DETERMINAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH PERIODE 2014-2018

  • Kinanti Pradita Pangesti STIE Bank BPD Jateng
  • Himawan Arif Sutanto STIE Bank BPD Jateng
Keywords: Financial Performance, Intellectual Capital, Non Performance Financing, Islamic Social Reporting, Islamicity Performance Index

Abstract

The increasing trend in the halal industry is one of the growth factors of sharia banking, but the increase in sharia banking growth is also accompanied by an increase in financing issued by sharia banks that can affect the financial performance of sharia banks. The high risk of financing and the weak fulfillment of the quality of Islamic bank human resources resulted in the performance of Islamic banks always below conventional banks. This study aims to determine the effect of intellectual capital, non-performance financing, Islamic social reporting and Islamic performance index on the financial performance of Islamic banking. The data was taken purposively from Islamic banking companies registered with the Financial Services Authority (OJK) for the 2014-2018 period. Multiple linear regression analysis has been used to analyze the data in this study. The results showed that Non-Permofance Financing (NPF) had a negative effect on the financial performance of Islamic Banks. Whereas Intellectual Capital as measured by Value Added Intellectual Coefficient (VAIC), Islamic Social Reporting, and Islamicity Performance Index has no effect on Islamic bank finance.

.

References

Agusta, A., & Adiwibawa, A. S. (2017). Analisis Pengaruh Modal Intelektual Terhadap Profitabilitas, Produktifitas, dan Penilaian Pasar Perusahaan (Studi Kasus Pada 35 Perusahaan LQ-45 di Bursa Efek Indoneisa Periode 2012-2014). Diponegoro Journal Of Accounting, 6, 1–11.
Anggraini, F. N. (2018). Pengaruh Kompetisi, Kualitas Aktiva Produktif, dan Risiko Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Syariah yang Dimediasi Oleh Variable Rentabilitas. Jurnaal Manajemen Bisnis Indonesia, 3, 272–283.
Ariyanti, I., Dhiana, P., & Pranaditya, A. (2017). Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK Terhadap Profitabilitas Dengan FDR Sebagai Variable Intervening. Jurnal Ekonomi Akuntansi.
Aulia. (2019). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia : Perspektif Modal Intelektual. Industrial Research Workshop and National Seminar, 743–746.
Awaliyah, M., & Vestari, M. (2018). Analisis Pengungkapan Corporate Social Responsibility Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Magisma, 6(2).
Azita, N. (2018). Analisis Penilaian Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah (BUS) dengan Menggunakan Pendekatan Islamicity Performance Index (Studi Pada Laporan Keuangan BUS Periode 2012-2016). Thesis.
Cbcnindonesia.com. (2019). 5 Tahun Rerata Pertumbuhan Industri Perbankan Syariah 15%. Retrieved October 24, 2019, Retrieved from https://www.cnbcindonesia.com/syariah/ 20190608180708-29-77170/5-tahun-rerata-pertumbuhan-industri-perbankan-syariah-15
BI.go.id. (2015). Surat Edaran Bank Indonesia No 17/11/PBI 2015. Retrieved November 21, 2019, from www.bi.go.id website: Hasil Telusur%0AHasil web%0APeraturan Bank Indonesia No. 17/11/PBI/2015 https://www.bi.go.id›peraturan›ssk›pages›pbi_171115
Bustamam, & Aditia, D. (2016). Pengaruh Intellectual Capital , Biaya Intermediasi dan Islamicity Performance Index Terhadap Profitabilitas Syariah di Indonesia. Jurnal Dinamika Dan Bisnis, 3(1), 17–25.
Dewanata, P., Hamidah, & Ahmad, G. N. (2016). The Effect Of Intellectual Capital and Islamicity Performance Index To The Performance Of Islamic Bank In Indonesia 2010-2014 Periods. Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia, 7(2), 259–278.
Farida, Al. (2018). Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance dan Pengungkapan Islamic Social Reporting Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Islam, 10(1), 31–42.
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hameed, S. (2004). Alternative Disclosure & Performance Measures For Islamic Banks dalam Proceeding of The Second Conference on Administrative Science: Meeting The Challenges of The Globalization Age. Dahran, Saudi Arabia.
Harahap, N., Harmain, H., Siregar, S., & Maharani, N. (2017). Pengaruh Islamic Social Reporting (ISR), Umur Perusahaan dan Kepemilikan Saham Publik Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Perusahaan yang Terdaftar di Jakarta Islamic Index (JII) Tahun 2010-2014. KITABAH, 1(1), 68–91.
Harsanti, P. (2011). Corporate Social Responsibility dan Teori Legitimasi. Jurnal Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus, Vol 24(1), 202–215.
Herdyanto, I. (2013). Pengaruh Intellectual Capital Pada Financial Performance Perusahaan. 1–62.
Hermawan, S. (2013). Makna Intellectual Capital Perspektif The Role Theory dan The Resource Based Theory. Jurnal Ekonomi Dan Keuangan, 17(2), 256–275.
Kamath, G. B. (2007). The Intellectual Capital Performance of Indian Banking Sector. Journal of Intellectual Capital, 8(1), 96–123.
Khasanah, A. N. (2016). Pengaruh Intellectual Capital dan Islamicity Performance Index Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Nominal, Volume V(6), 1–18.
Kompasiana.com. (2019). Faktor dan Solusi yang Mempengaruhi Rendahnya Minat Masyarakat Terhadap Bank Syariah. Retrieved November 2, 2019, from www.kompasiana.com website: https://www.kompasiana.com/ririspangesti /5cefd1619 5760e293347900b/faktor-dan-solusi-yang-mempengaruhi-rendahnya-minat-masyarakat-terhadap-bank-syariah?page=all
Listiani, Y. U., Nurhasanah, N., & Bayuni, E. M. (2016). Pengaruh Islamicity Performance Index terhadap Profitabilitas Bank Jabar Banten Syariah Periode 2011-2014 Effect Islamicity Performance Index on Profitability of Bank Jabar Banten Syaria yang terdiri dari Islamicity Disclosure Index dan Islamicity Perform. Keuangan Dan Perbankan Syariah, 2(2), 574–578.
Maditinos, Dimitrios, Dimitrios, C., Charalampos, T., & Georgios, T. (2011). The Impact of Intellectual Capital on Firms’ Market Value and Financial Performance. Journal of Intellectual Capital, 12(132–151).
Nazra, M., & Suazhari. (2019). Pengaruh Modal Intelektual Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Umum Syariah Berdasarkan Islamicity Performance Index. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi, 4(1), 162–172.
Nizar, A. S., & Anwar, M. K. (2015). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil dan Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah. Jurnal Akuntansi, 6(2), 127–143.
Nurdin, S., & Suyudi, M. (2019). Pengaruh Intellectual Capital dan Islamicity Performance Index Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Multi Dimensi, 2, 119–127.
ojk.go.id. (2019a). Statistik Perbankan Indonesia. Retrieved October 26, 2019, from www.ojk.go.id website: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/ statistik-perbankan-indonesia/Documents/pages/statistik-perbankan-indonesia---agustus-2019/SPI Agustus 2019.pdf
ojk.go.id. (2019). Statistik Perbankan Syariah. Retrieved October 26, 2019, from www.ojk.go,id website: https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik -perbankan-syariah/Documents/Pages/Statistik-Perbankan-Syariah---Agustus-2019/SPS Agustus 2019.pdf
Pratiwi, M. M. (2019). Pengaruh Islamic Social Reporting (ISR) dan Mekanisme Good Corporate Governance (GCG) Terhadap Profitabilitas Dengan NPF Sebagai Variable Intervening Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2018. Skripsi.
Puspitosari, I. (2016). Modal Intelektual dan Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Islmaicity Performance Index Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Studi Islamika, 13(2), 248–270.
Rahman, T., & Safitrie, D. (2018). Peran Non Performing Fnancing (NPF) dalam Hubungan Antara Dewan Komisaris Independen dan Profotabilitas Bank Syariah. Jurnal Bisnis, 6(1), 145–171.
Retnaningsih, S., Hariyanti, W., & Astuti, T. P. (2019). Pengaruh Pengungkapan Islamic Social Reporting (ISR) terhadap Kinerja Keuangan pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2012-2016. Jurnal Akuntansi Syariah, 2(2), 169–186.
Sanjaya, S., & Rizky, M. F. (2016). Analisis Profitabilitas Dalam Menilai Kinerja Keuangan Pada PT. Taspen (Persero) Medan. Volume 2.
Setyawan, I., Suparwati, Y. K., & Kusumaningtyas, M. (2017). Pengaruh Modal Intelektual dan Pertumbuhan Modal Intelektual Terhadap Nilai Pasar dan Kinerja Keuangan Perusahaan. Jurnal Magisma, 5(2), 1–14.
Sudarsono, H. (2017). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Pendahuluan Return on Aset ( ROA ) atau profitabilitas merupakan rasio yang digunakan. Jurnal Ekonomi Islam, 8(2), 175–203.
Sujarweni, V. W. (2015a). Metode Penelitian Bisnis &Ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Sujarweni, V. W. (2015b). SPSS untuk Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Sutapa, & Hanafi, R. (2019). Dampak Islamic Corporate Governance , Islamic Social Reporting Pada Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, 8(2), 155–165.
Syakhrun, M., Amin, A., & Anwar. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Bongaya Journal for Research in Management, Volume 2(1), 1–10.
Tilling, M. V. (2014). Some thoughts on legitimacy theory in social and environmental accounting Some Thoughts on Legitimacy Theory in Social and. Social and Environmental Accounting, 24(2), 37–41.
Ulum, I. (2013). iB-VAIC : Model Pengukuran Kinerja Intellectual Capital Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Inferensi, 7(1), 183–204.
Widiawati, S. (2012). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Islamic Social Reporting Perusahaan yang Terdapat Pada Daftar Efek Syariah Tahun 2009-2011. Skripsi.
Zelmiyanti, R. (2016). Pendekatan Teori Keagenan Pada Kinerja Keuangan Daerah dan Belanja Modal (Studi Pada Provinsi di Indonesia). Jurnal Akuntansi Keuangan, 7(1), 11–21.
Published
2020-04-26
Section
Articles